各鄉(xiāng)、鎮(zhèn)人民政府，縣政府直屬各單位：
《淳安縣國有企業(yè)重大事項管理辦法》已經(jīng)縣政府研究同意，現(xiàn)予以印發(fā)，請認(rèn)真組織實施。
淳安縣人民政府辦公室
2018年5月17日
（此件公開發(fā)布）
淳安縣國有企業(yè)重大事項管理辦法
為加強企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，維護國有資產(chǎn)安全，根據(jù)《中共中央國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》（中發(fā)〔2015〕22號）等國資管理法律法規(guī)、《淳安縣企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》（淳政發(fā)〔2005〕35號），結(jié)合我縣實際，制定國有企業(yè)重大事項管理辦法。
第一章 總則
第一條 本辦法適用于縣政府授權(quán)和委托縣國資辦履行出資人職責(zé)的縣政府直屬企業(yè)（簡稱縣屬企業(yè)）、縣屬部門（含機構(gòu)、區(qū)塊）所屬企業(yè)（簡稱監(jiān)管企業(yè)），以下總稱所監(jiān)管企業(yè)。所監(jiān)管企業(yè)下屬的獨資、控股公司（50%以上或?qū)嶋H控制）簡稱下屬企業(yè)。
第二條 本辦法所稱重大事項包括：
（一）企業(yè)合并、分立、改制、上市、解散、破產(chǎn)等組織形式變化行為。
（二）企業(yè)年度經(jīng)營計劃，年度投資計劃，增減注冊資（股）本、發(fā)行債券等投融資行為。
（三）導(dǎo)致企業(yè)及其下屬企業(yè)和參股子公司中的縣屬國有股權(quán)比例變化的行為。
（四）企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算、利潤分配方案。
（五）企業(yè)及其下屬企業(yè)對外擔(dān)保、捐贈、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)、資產(chǎn)無償劃撥等行為。
（六）縣屬國有資本獨資、全資、控股企業(yè)與關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)方交易行為。
（七）企業(yè)公司章程的修訂。
（八）縣政府或國資監(jiān)管機構(gòu)認(rèn)為的其它重大事項。
第三條 按照企業(yè)法人治理要求，結(jié)合對重大事項合理合法合規(guī)性的不同監(jiān)管要求，縣政府、縣國資委、縣國資辦對企業(yè)重大事項的監(jiān)管采取審批、審核、核準(zhǔn)、備案、檢查等形式。
第四條 審批是審查重大事項的合理合法合規(guī)性后給予批復(fù)的管理行為；審核是審查重大事項的合理合法合規(guī)性后，上報縣政府或上級國資管理部門審批的管理行為；核準(zhǔn)是僅審查重大事項的合法合規(guī)性后給予書面回復(fù)的管理行為；備案是指企業(yè)將相關(guān)重大事項的決策和執(zhí)行情況書面告知縣國資辦，縣國資辦有權(quán)對備案事項進行復(fù)核和糾正；檢查是對企業(yè)重大事項決策和實施進行的事后監(jiān)督。
第五條 對于企業(yè)上報的審批、審核、核準(zhǔn)事項，材料齊全的，國資辦應(yīng)當(dāng)于收文之日起10個工作日內(nèi)予以書面答復(fù)，或是向上級請求報告；特殊情況超過10個工作日的，應(yīng)及時向企業(yè)通報有關(guān)情況。企業(yè)上報的審批、審核、核準(zhǔn)事項均需提交董事會決議；上報的備案事項根據(jù)公司章程和實際情況提交相應(yīng)層級的決議文件。
第六條 縣屬企業(yè)董事會是重大事項的決策主體，承擔(dān)決策的合理合法合規(guī)責(zé)任，經(jīng)理層承擔(dān)執(zhí)行責(zé)任以及董事會授權(quán)決策事項的決策責(zé)任，監(jiān)事會承擔(dān)監(jiān)督責(zé)任?？h屬企業(yè)的下屬企業(yè)和監(jiān)管企業(yè)內(nèi)類似的決策、執(zhí)行、監(jiān)督機構(gòu)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。企業(yè)應(yīng)結(jié)合黨建工作要求，落實好黨組織在決策過程中的程序要求。
第二章 投資監(jiān)督管理
第七條 本辦法所稱投資包括固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資、無形資產(chǎn)投資、金融資產(chǎn)投資等。企業(yè)承擔(dān)的政府公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目和公益性項目投資管理不適用本辦法。
第八條 所監(jiān)管企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略編制包括下屬企業(yè)在內(nèi)的年度投資計劃（可不包括金融資產(chǎn)投資）。企業(yè)追加投資額或新增投資項目，投資概算在50萬（含）以上、300萬元以下的報縣國資辦審批，300萬元（含）以上的須由縣國資辦提交縣國資委審批。
第九條 所監(jiān)管企業(yè)應(yīng)于每年2月末前將經(jīng)董事會審議通過的年度投資計劃報縣國資辦，國資辦在10個工作日內(nèi)將審核意見書面反饋企業(yè)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)反饋意見對投資計劃進行修改。年度投資計劃由縣國資委審批。
第十條 年度投資計劃應(yīng)包括總體說明和單個項目說明，主要包括以下內(nèi)容：
（一）投資方向、目的；
（二）投資資金規(guī)模、來源結(jié)構(gòu)（自有資金、債務(wù)資金、權(quán)益資金等），資產(chǎn)負債水平；
（三）新建項目的可行性研究報告（需含項目現(xiàn)金流量測算和風(fēng)險評估）；
（四）續(xù)建項目已投入情況和持續(xù)投入情況、存在的問題、解決方案、建議意見。
第十一條 涉及控股企業(yè)投資項目的，國有控股股東應(yīng)事先征求縣國資辦意見，同時按公司章程約定與其它股東進行恰當(dāng)?shù)纳套h。
第十二條 投資計劃內(nèi)，年度投資額在500萬元（含）以上的、與非國有單位共同投資的、50萬元（含）以上非生產(chǎn)經(jīng)營性投資的，其投資方案應(yīng)報縣國資辦核準(zhǔn)；投資額在1000萬元（含）以上的投資方案經(jīng)縣國資辦報縣國資委或縣政府審批。
第十三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)對實施和運營中的投資項目進行跟蹤分析，針對外部環(huán)境和項目本身情況變化，及時進行再決策。如出現(xiàn)影響投資項目的實現(xiàn)的重大不利變化時，應(yīng)當(dāng)研究和啟動項目投資規(guī)模變更、中止、終止或退出機制。出現(xiàn)這類情況的，需報縣國資辦核準(zhǔn)，縣國資辦也可根據(jù)實際情況上報縣國資委或縣政府審批。
第十四條 允許所監(jiān)管企業(yè)及其下屬企業(yè)投資保本收益類金融產(chǎn)品，由企業(yè)董事會研究決定。
第十五條 所監(jiān)管企業(yè)應(yīng)于每季度末的次月向縣國資辦報送投資完成情況分析報告。分析報告至少包括以下內(nèi)容：
（一）總體和具體項目投資完成和運營情況，包括形象進度、已完成投資額，與投資計劃、概算、方案的對比；
（二）已完工項目投資和已運營股權(quán)投資項目的投資效果效率分析評價，并與可行性研究方案進行比較；在建投資項目與企業(yè)戰(zhàn)略契合度的持續(xù)評估；
（三）政治、經(jīng)濟、法律、技術(shù)環(huán)境的變化給項目帶來的影響，以及企業(yè)的應(yīng)對措施；
（四）總結(jié)的經(jīng)驗教訓(xùn)。
第十六條 所監(jiān)管企業(yè)應(yīng)結(jié)合本辦法要求，建立健全投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，由企業(yè)董事會制定后報縣國資辦備案。
第三章 融資、擔(dān)保管理
第十七條 所監(jiān)管企業(yè)及其下屬企業(yè)發(fā)行公司債、可轉(zhuǎn)債等債務(wù)融資工具，增加注冊資本、發(fā)行股票（不含上市）等權(quán)益融資工具的，由企業(yè)董事會制訂方案，經(jīng)縣國資辦審核后，報縣國資委或縣政府審批。
第十八條 所監(jiān)管企業(yè)及其下屬企業(yè)流動資金貸款、投資計劃內(nèi)項目融資均由企業(yè)董事會研究決定；貸款利率原則不得高于縣政府規(guī)定的最高限額，特殊情況需報縣投融資辦核準(zhǔn)。
第十九條 短期資金拆借在各級縣屬國有資本獨資、全資企業(yè)之間進行的，由資金出借方企業(yè)董事會研究決定；出借給控（參）股企業(yè)的需落實風(fēng)險防控措施，并報縣國資辦核準(zhǔn)。嚴(yán)禁向無投資關(guān)系法人、機構(gòu)、個人出借資金。
第二十條 本辦法所稱擔(dān)保包括保證、抵押、質(zhì)押等形式。融資性擔(dān)保公司的擔(dān)保行為不適用本辦法。
第二十一條 各級縣屬國有資本獨資和全資企業(yè)均可相互提供擔(dān)保，由企業(yè)董事會研究決定,報國資辦備案。嚴(yán)禁向無投資關(guān)系法人、機構(gòu)、個人提供擔(dān)保。子公司為控股母公司提供擔(dān)保的需遵守公司章程約定。
第二十二條 各級縣屬國有獨資和全資企業(yè)為其控股、參股企業(yè)提供擔(dān)保的需報縣國資辦核準(zhǔn)。為國有控股企業(yè)提供擔(dān)保的，需要控股公司其它股東提供按份連帶責(zé)任擔(dān)保；為參股企業(yè)提供擔(dān)保的，必須要求其它股東提供按份連帶責(zé)任擔(dān)保，且該參股企業(yè)必須提供反擔(dān)保。
第四章 資產(chǎn)處置管理
第二十三條 本辦法所稱資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、無償劃轉(zhuǎn)、資產(chǎn)報廢、損失核銷四種類型。
第二十四條 本辦法所指資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是指企業(yè)有償轉(zhuǎn)讓生產(chǎn)設(shè)備、房產(chǎn)、在建工程以及土地使用權(quán)、債權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)等資產(chǎn)的行為。
第二十五條 縣政府及其部門（區(qū)塊）要求實施的企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為，或是企業(yè)國有資產(chǎn)在各級縣屬國有資本獨資、全資企業(yè)、行政事業(yè)單位之間轉(zhuǎn)讓的，報縣國資辦備案。
第二十六條 除第二十五條外，所監(jiān)管企業(yè)及其下屬企業(yè)單次轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)賬面凈值達50萬元及以上的報縣國資辦審批；達300萬及以上的經(jīng)縣國資辦審核后，報縣國資委或縣政府審批。本條所指資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為需按公開、公平、公正的原則和程序進場交易。
第二十七條 資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)是指縣政府、縣國資委、縣國資辦為調(diào)整資產(chǎn)布局、優(yōu)化結(jié)構(gòu)化而決定實施的資產(chǎn)無償調(diào)撥行為，包括企業(yè)本身產(chǎn)權(quán)劃轉(zhuǎn)和企業(yè)法人財產(chǎn)劃轉(zhuǎn)（含所持股權(quán)）。資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)書面憑據(jù)由縣財政局或縣國資辦開具。
第二十八條 所監(jiān)管企業(yè)本身產(chǎn)權(quán)的劃轉(zhuǎn)由縣政府審批。所監(jiān)管企業(yè)及其下屬企業(yè)的法人財產(chǎn)（含所持股權(quán)）無償劃轉(zhuǎn)的由縣國資委或縣國資辦審批。涉及混合所有制企業(yè)的應(yīng)遵守公司章程的約定。
第二十九條 無償劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)的接收方必須是縣屬國有資本獨資或全資企業(yè)、行政事業(yè)單位，否則不得無償劃轉(zhuǎn)。
第三十條 無償劃轉(zhuǎn)所持股權(quán)的，劃出劃入雙方應(yīng)會同制定劃轉(zhuǎn)方案，并經(jīng)董事會研究通過，與董事會決議一并提交。具體內(nèi)容參考如下：
（一）被劃轉(zhuǎn)股權(quán)標(biāo)的企業(yè)所處行業(yè)情況，以及國家有關(guān)法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定；
（二）被劃轉(zhuǎn)股權(quán)標(biāo)的企業(yè)主業(yè)情況，以及與劃入方主業(yè)和發(fā)展規(guī)劃的關(guān)系；
（三）劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日被劃轉(zhuǎn)股權(quán)標(biāo)的企業(yè)的財務(wù)狀況，劃出方債務(wù)處理方案；
（四）被劃轉(zhuǎn)股權(quán)標(biāo)的企業(yè)的人員情況和職工安置方案；
（五）劃入方對被劃轉(zhuǎn)股權(quán)標(biāo)的企業(yè)的整合提升方案；
（六）其它需要說明的情況。
第三十一條 股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)事項得到批準(zhǔn)后，劃轉(zhuǎn)雙方應(yīng)根據(jù)劃轉(zhuǎn)方案簽訂劃轉(zhuǎn)協(xié)議。
第三十二條 除一般意義的資產(chǎn)報廢外，本辦法所指資產(chǎn)報廢還包括企業(yè)因承擔(dān)特定職能，對收購的無使用價值（相對企業(yè)本身業(yè)務(wù)）但有市場價值的資產(chǎn)進行處置的行為。
第三十三條 資產(chǎn)報廢行為由企業(yè)董事會研究決定，單次報廢資產(chǎn)賬面原值達100萬元及以上的，報國資辦備案。資產(chǎn)報廢需按照公開、公平、公正的原則進場交易。
第三十四條 資產(chǎn)損失核銷中的資產(chǎn)損失包括清產(chǎn)核資中清查出的各項資產(chǎn)損失和按照會計準(zhǔn)則和制度計提的各類減值準(zhǔn)備。
第三十五條 縣國資辦對資產(chǎn)損失核銷實行核準(zhǔn)管理。除核銷清產(chǎn)核資清查出的資產(chǎn)損失外，單次申報損失在50萬元（含）以上的報縣國資辦核準(zhǔn)。
第三十六條 資產(chǎn)損失的認(rèn)定和核銷規(guī)范要求，參照國有企業(yè)清產(chǎn)核資相關(guān)工作規(guī)定規(guī)則執(zhí)行。
第五章 關(guān)聯(lián)方交易監(jiān)管
第三十七條 關(guān)聯(lián)方是指縣屬國有資本獨資、全資、控股企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員及其近親屬，以及這些人員所有或者實際控制的企業(yè)或經(jīng)濟實體。
第三十八條 企業(yè)不得無償向關(guān)聯(lián)方提供資金、商品、服務(wù)或者其它資產(chǎn)，不得以不公平的價格與關(guān)聯(lián)方進行交易。
第三十九條 企業(yè)不得未經(jīng)公開程序與關(guān)聯(lián)方訂立財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；不得與關(guān)聯(lián)方共同出資設(shè)立企業(yè)，或者向董事、監(jiān)事、高級管理人員或者其近親屬所有或者實際控制的企業(yè)投資；不得為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保。
第四十條 縣屬國有資本獨資、全資公司與關(guān)聯(lián)方的交易行為需經(jīng)企業(yè)董事會決策后，報縣國資辦審核，縣國資委或縣政府審批；縣屬國有資本控股公司、參股公司與關(guān)聯(lián)方的交易行為，依照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，由公司股東會或董事會決定，國有產(chǎn)權(quán)代表應(yīng)履行相應(yīng)的職責(zé)。
第六章 其它重大事項的管理
第四十一條 縣屬企業(yè)經(jīng)理層應(yīng)制訂年度經(jīng)營計劃，經(jīng)董事會審議通過后，于2月末前報縣國資辦備案。
第四十二條 所監(jiān)管企業(yè)發(fā)生合并、分立、改制、上市、解散、破產(chǎn)等事項的報縣國資辦審核，縣國資辦根據(jù)實際情況報縣國資委或縣政府審批；下屬企業(yè)發(fā)生這類行為的原則上報縣國資辦審批，特殊情況可報縣國資委或縣政府審批。
第四十三條 轉(zhuǎn)讓所監(jiān)管企業(yè)產(chǎn)權(quán)以及其它各種導(dǎo)致其縣屬國有股權(quán)比例發(fā)生變動的，均需報縣國資辦審核，縣政府審批；各級下屬企業(yè)發(fā)生這類行為的報縣國資辦審核，縣國資委或縣政府審批。
第四十四條 縣屬企業(yè)的財務(wù)預(yù)算和利潤分配管理按現(xiàn)行財務(wù)預(yù)算管理辦法和國有資本金收益收繳有關(guān)規(guī)定辦理。監(jiān)管企業(yè)發(fā)生這類行為的報縣國資辦核準(zhǔn)。
第四十五條 所監(jiān)管企業(yè)及其下屬企業(yè)年度合計捐贈行為實施總額控制管理。除縣委縣政府明文要求的捐贈項目（包括鄉(xiāng)村結(jié)對幫扶、第一書記和指導(dǎo)員結(jié)對村等）外，其它捐贈項目總額不得超過企業(yè)上年度經(jīng)審計合并凈利潤的1%（最高不超過30萬元），超過限額的企業(yè)須請示縣政府同意。
第四十六條 縣屬企業(yè)制訂和修改公司章程的報縣國資辦審批。監(jiān)管企業(yè)以及其它各級國有控股、參股企業(yè)制訂和修改公司章程的報縣國資辦核準(zhǔn)。國有控股和參股企業(yè)的由國有股東辦理核準(zhǔn)手續(xù)。
第七章 監(jiān)督檢查
第四十七條 縣國資辦、國有企業(yè)外派監(jiān)事會單獨或聯(lián)合、定期或隨機地對企業(yè)重大事項管理情況進行監(jiān)督檢查。檢查內(nèi)容包括但不限于企業(yè)對本辦法和內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，重大事項的決策、執(zhí)行以及實施效果等。
第四十八條 縣國資辦將檢查結(jié)果以適當(dāng)?shù)男问竭\用到企業(yè)負責(zé)人年度業(yè)績考核中，具體方案以年度業(yè)績考核實施細則為準(zhǔn)。
第四十九條 企業(yè)、國資監(jiān)管機構(gòu)有關(guān)人員違反規(guī)定越權(quán)決策、批準(zhǔn)相關(guān)事項，或者玩忽職守、以權(quán)謀私致使國有資產(chǎn)受到損害的，由有關(guān)單位按照人事干部管理權(quán)限給予相關(guān)責(zé)任人相應(yīng)處分；造成國有資產(chǎn)損失的應(yīng)承擔(dān)合理賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的應(yīng)依法追究其刑事責(zé)任。
第八章 附則
第五十條 本辦法自2019年1月1日起實施。原《淳安縣國有企業(yè)重大事項管理實施辦法》自本辦法生效之日起失效。
第五十一條 本辦法由縣國資辦負責(zé)解釋。
