一、總 則
（一）目的及依據(jù)
為加強淳安縣政府直屬企業(yè)監(jiān)事會工作，規(guī)范監(jiān)事會的履職行為，根據(jù)《公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》、《淳安縣企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》、《淳安縣人民政府辦公室關(guān)于加強縣政府直屬企業(yè)監(jiān)事會工作及外派監(jiān)事管理的指導意見》（以下簡稱《指導意見》）等法律法規(guī)和規(guī)范性文件，結(jié)合我縣實際，制定本指引。
（二）適用范圍
1.本指引適用于縣政府直屬企業(yè)以及縣委縣政府根據(jù)工作需要委派監(jiān)事的其他企業(yè)（以下統(tǒng)稱企業(yè)）。
2.本指引所稱監(jiān)事會成員包括主席、、專職監(jiān)事和職工監(jiān)事。
3.上市公司監(jiān)管有特殊規(guī)定的，從其規(guī)定。
（三）履職總體要求
以法律法規(guī)和公司章程為依據(jù)，嚴格執(zhí)行《指導意見》等規(guī)范性文件，堅持與出資人監(jiān)管工作相融合、與企業(yè)法人治理工作相融合的理念，牢牢把握出資人監(jiān)督的定位，堅持出資人至上、依法監(jiān)督、過程監(jiān)督、及時性的原則，以維護出資人合法權(quán)益為根本，以財務監(jiān)督為核心，自覺遵守履職規(guī)范，忠實勤勉，清正廉潔，認真實施過程監(jiān)督，切實履行報告職責,積極構(gòu)建制衡體系，寓監(jiān)督于服務之中，不參與、不干預企業(yè)正常的經(jīng)營決策和經(jīng)營活動。
二、法人治理結(jié)構(gòu)中的職責及程序
監(jiān)事會在法人治理結(jié)構(gòu)中的基本職責是按法定程序履行監(jiān)督職責，通過對董事會和經(jīng)營班子運作、董事和其他高級管理人員履職以及企業(yè)財務運營、經(jīng)營活動進行監(jiān)督與評價，確保企業(yè)規(guī)范運作和健康發(fā)展。
（一）監(jiān)督董事會運作
1.列席董事會會議，并對有關(guān)決議事項提出質(zhì)詢或建議。監(jiān)事會通過審閱董事會議案，對不明事項向相關(guān)部門或人員進行詢問；對會議是否按有關(guān)規(guī)則進行議事和表決、程序是否合法合規(guī)、是否存在臨時動議等情況進行監(jiān)督，對于違法違規(guī)的決策行為應及時指出并要求糾正。
2.對董事會運作情況發(fā)表專項監(jiān)督意見。監(jiān)事會在年度報告中對企業(yè)董事會運作情況進行評價，重點評價董事會運作的規(guī)范性和有效性，評價意見須經(jīng)監(jiān)事會審議通過。
（二）監(jiān)督經(jīng)營班子運作
1.列席經(jīng)營班子會議及其他經(jīng)管管理專題會議，并對日常運營與決策執(zhí)行中的有關(guān)問題提出質(zhì)詢或建議。監(jiān)事會主要對決策事項執(zhí)行過程中的合法性和合規(guī)性進行監(jiān)督，對于違法違規(guī)的行為應及時指出并要求糾正，必要時就所關(guān)注事項提出質(zhì)詢或建議。
2.監(jiān)督經(jīng)營班子貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、縣國資辦有關(guān)規(guī)定、公司章程和董事會決議情況。可通過以下方式進行：一是查閱企業(yè)經(jīng)營決策及經(jīng)營管理活動的相關(guān)資料；二是對企業(yè)有關(guān)部門或有關(guān)人員進行詢問，要求其就相關(guān)情況或問題做出解釋；三是與企業(yè)內(nèi)部審計、紀檢監(jiān)察等部門溝通交流，參考和利用其監(jiān)督檢查結(jié)果。
3.發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營異?；虮O(jiān)事會認為有必要時，開展專項調(diào)查?？赏ㄟ^以下方式進行：一是按有關(guān)規(guī)定和程序，由監(jiān)事會獨立調(diào)查或（可提議）聘請中介機構(gòu)協(xié)助開展調(diào)查；二是要求企業(yè)相關(guān)部門配合開展調(diào)查。
（三）監(jiān)督董事和高級管理人員履職
1.對董事、高級管理人員的履職和勤勉盡責情況進行監(jiān)督評價。側(cè)重評價董事、高級管理人員的職業(yè)操守、履職能力、勤勉程度、工作實績等方面，包括出席會議、表決、發(fā)表意見情況等。
2.對執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)、公司章程的董事、高級管理人員，向董事會或縣國資辦提出處理意見，必要時可直接提出罷免建議。
3.對董事、高級管理人員損害公司利益的行為，監(jiān)事會應要求董事、高級管理人員予以糾正并及時向董事會或縣國資辦報告。
三、監(jiān)督檢查中的職權(quán)及程序
監(jiān)事會根據(jù)法律法規(guī)和《指導意見》賦予的職權(quán)，對企業(yè)經(jīng)營管理等各項活動實施監(jiān)督檢查。日常監(jiān)督檢查工作主要圍繞企業(yè)財務情況和重大事項兩方面開展。
（一）監(jiān)督檢查企業(yè)財務
1.職權(quán)與程序
（1）了解和掌握企業(yè)財務狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營效益等資產(chǎn)運營和保值增值情況，監(jiān)督企業(yè)全面預算管理和執(zhí)行情況?？赏ㄟ^以下方式進行：一是定期對企業(yè)財務報表和各種財務資料進行檢查，跟蹤了解企業(yè)資產(chǎn)、收入、利潤、現(xiàn)金流等財務指標情況；二是對企業(yè)財務狀況及經(jīng)營管理活動開展綜合分析和專項檢查；三是對檢查發(fā)現(xiàn)的問題應及時向董事會或經(jīng)營班子反饋，需要整改的應督促其整改。
（2）了解企業(yè)年度財務報表審計和政府審計的有關(guān)情況，督導企業(yè)對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實。加強與承擔審計的中介機構(gòu)的溝通，及時交換意見，要求中介機構(gòu)對有關(guān)事項進行關(guān)注并反饋結(jié)果；對需要整改的事項，督促企業(yè)及時落實，并在年度報告中就審計整改落實情況做專項說明。
（3）檢查其他與企業(yè)財務相關(guān)的事項。如有必要，可聯(lián)合企業(yè)內(nèi)部審計等相關(guān)部門一同進行。
2.主要關(guān)注內(nèi)容
（1）企業(yè)預算管理。預算編制是否科學合理，預算執(zhí)行是否出現(xiàn)較大偏差，預算調(diào)整是否符合規(guī)定程序，是否定期進行預算進度分析，未達預算進度是否采取針對性的措施，是否進行預算考核等。
（2）企業(yè)財務決算。財務報表是否真實完整，會計核算是否合規(guī)，是否存在影響財務狀況和年度經(jīng)營業(yè)績應納入而未納入核算的會計事項等。
（3）重大融資行為。是否符合企業(yè)中長期發(fā)展或正常生產(chǎn)經(jīng)營的需要；決策程序是否規(guī)范；融資結(jié)構(gòu)是否科學合理；風險分析是否充分，風險是否可控等。
（4）大額資金收支。收支預算、調(diào)度計劃是否合理合法；資金收支性質(zhì)、金額是否與預算、計劃相符；是否存在計劃外資金收支、大額應收款項等情況；是否違反規(guī)定動用大額資金進行高風險的投資理財。大額資金支出是否按程序進行決策，相關(guān)合同條款是否經(jīng)企業(yè)法務部門審查并出具書面意見；大額債權(quán)支出是否有擔保條款，抵（質(zhì)）押物是否有瑕疵，擔保生效要件是否完備，價值是否足以覆蓋債權(quán)。
（5）企業(yè)薪酬管理和經(jīng)營業(yè)績。企業(yè)薪酬管理是否符合有關(guān)規(guī)定，企業(yè)領導人員履職待遇和業(yè)務支出是否合規(guī)；是否完成經(jīng)營業(yè)績相關(guān)指標；經(jīng)濟指標分析是否客觀等。
（6）利潤分配。利潤分配方案是否符合法律法規(guī)和公司章程中的相關(guān)規(guī)定；是否存在股東間分紅派發(fā)時間差異的情況；是否存在過度分配情形；國有收益申報及上交是否足額、及時。
（二）監(jiān)督檢查企業(yè)重大事項
1.職責權(quán)限
（1）監(jiān)督企業(yè)內(nèi)控制度建設、戰(zhàn)略規(guī)劃制定及實施、改制重組、資本運作、國有資產(chǎn)變動、資產(chǎn)處置、重大投資和招投標活動等重大經(jīng)營管理活動；
（2）監(jiān)督企業(yè)重大決策、重要人事任免、重大項目安排和實施以及大額度資金運作的決策審批等情況；
（3）法律、行政法規(guī)、公司章程以及縣國資辦賦予的其他重大事項監(jiān)督職責。
2.程序和方法
（1）監(jiān)事會根據(jù)工作需要列席涉及以上重大事項的各類會議，包括董事會會議、企業(yè)黨委會、經(jīng)營班子會議、領導班子民主生活會等。
（2）查閱有關(guān)政策文件，企業(yè)內(nèi)部管理制度，各類會議紀要、決議、合同、協(xié)議等文件資料（含電子賬薄及信息系統(tǒng)）、企業(yè)會計報表、考核薪酬方案、年度預算、決算和利潤分配方案等，以及其他必要的文件和資料。
（3）聽取董事、高級管理人員、職能部門、所屬企業(yè)有關(guān)情況介紹，對相關(guān)事項提出質(zhì)詢或建議。
（4）與董事會、經(jīng)營班子正式或非正式溝通，必要時出具提醒函和建議函。
（5）與縣國資辦相關(guān)職能科室溝通，提出意見建議，重大事項及時提交專項報告。
（6）其他必要的程序和方法。
3.主要關(guān)注內(nèi)容
（1）企業(yè)內(nèi)控制度建設。是否建立健全內(nèi)控制度并有效執(zhí)行；經(jīng)營運作程序是否科學合理，主要環(huán)節(jié)是否正常有序；是否建立健全全面風險管理體系；企業(yè)年度重大風險是否準確識別并得到有效管控。
（2）企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃制定及實施。戰(zhàn)略規(guī)劃是否切合企業(yè)實際；資源匹配度是否合理；實施規(guī)劃的舉措是否有效；母子公司戰(zhàn)略規(guī)劃是否有效對接；規(guī)劃目標是否按時間進度分解落實到年度預算；是否存在偏離戰(zhàn)略規(guī)劃的重大經(jīng)營事項；內(nèi)外環(huán)境發(fā)生重大變化時，是否及時調(diào)整規(guī)劃。
（3）企業(yè)改制重組和資本運作。改制的原則、方案、范圍、程序是否符合法律法規(guī)和國資監(jiān)管規(guī)定；改制前的歷史潛盈是否進入當期損益；改制后的股權(quán)結(jié)構(gòu)是否影響大股東對企業(yè)的控制力；資本運作事項是否符合有關(guān)規(guī)定，內(nèi)幕信息管理等有無違反相關(guān)規(guī)定的情形；是否嚴格按照上級批復的方案和有關(guān)程序?qū)嵤?；職工安置方案是否?jīng)職代會審議通過；是否進行信訪維穩(wěn)的風險評估等。
（4）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)變動和資產(chǎn)處置（資產(chǎn)損失核銷）。是否按規(guī)定聘請中介進行審計和評估并進入產(chǎn)權(quán)交易市場公開交易；資產(chǎn)損失的處置是否按審批權(quán)限辦理；資產(chǎn)處置的手續(xù)、資料是否完備；核銷資產(chǎn)是否進行“賬銷案存”管理；是否對資產(chǎn)損失進行責任認定和責任追究。
（5）重大投資和招投標活動。是否進行可行性研究；是否履行相應決策、備案、審批程序；是否符合主業(yè)和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃；是否審慎評估投資風險并提出風險防控預案；是否對投資實施過程動態(tài)監(jiān)控；是否建立健全責權(quán)利有效制衡的管理體系和責任追究制度；是否開展重大投資后評價活動；是否按照《招投標法》等相關(guān)法規(guī)組織開展招投標活動。
（6）金融投資業(yè)務。短期投資理財是否以股票等高風險金融產(chǎn)品為主；是否違規(guī)以銀行貸款開展業(yè)務；是否開展交易結(jié)構(gòu)復雜、風險極高的業(yè)務；期貨業(yè)務是否存在單邊操作的投機行為，套保業(yè)務的期貨量和現(xiàn)貨量是否匹配；是否建立止損機制；外部提供的格式合同是否經(jīng)企業(yè)法務部門審查并出具書面意見。
（7）擔保管理。是否建立擔保管理制度、風險預警機制和采取相關(guān)反擔保措施；是否為民營企業(yè)、無產(chǎn)權(quán)關(guān)系企業(yè)和自然人擔保；是否超出所占股權(quán)比例擔保；擔保余額累計是否超過本企業(yè)凈資產(chǎn)；是否違規(guī)為委托理財、股票、期貨、期權(quán)等高風險投資項目提供擔保；擔保是否按規(guī)定審批。
（8）重大訴訟事項應對。是否積極應對；是否及時采取有效的資產(chǎn)保全措施；是否全程跟蹤盡力挽回經(jīng)濟損失；是否查找分析原因，對內(nèi)控缺陷及時修補完善；是否建立責任追究機制。
四、專項檢查
監(jiān)事會在做好日常過程監(jiān)督的基礎上，每年至少開展一次專項檢查。
（一）檢查方案的制訂
各監(jiān)事會統(tǒng)一開展的專項檢查，檢查方案由縣國資辦負責制訂，以辦文件形式印發(fā)；各監(jiān)事會自行組織的專項檢查，檢查方案由各監(jiān)事會負責制訂并下發(fā)。方案應包括檢查目的、檢查對象、時間安排、檢查內(nèi)容、實施步驟等。方案制訂要聽取縣國資辦和企業(yè)的意見，切合企業(yè)具體實際，實現(xiàn)出資人監(jiān)管意圖和企業(yè)內(nèi)在管控需求的有機結(jié)合。
（二）檢查的實施
檢查工作由監(jiān)事會負責實施，監(jiān)事會可根據(jù)內(nèi)容要求企業(yè)相關(guān)職能部門予以配合協(xié)助。鼓勵企業(yè)相關(guān)職能部門全程參與檢查，同步落實問題的整改和制度的完善。檢查結(jié)果向企業(yè)反饋并督促其整改，同時向縣國資辦提交專項檢查報告。
（三）檢查的要求
監(jiān)事會專項檢查工作要體現(xiàn)出資人監(jiān)督的特性，既要發(fā)現(xiàn)問題，更要注重問題的整改落實和制度的完善。實地抽查力求嚴謹、專業(yè)、細致，不以檢查為最終目的，旨在通過專項檢查促進企業(yè)某項工作從制度層面有所改進完善，減少同類問題重復發(fā)生的機率。
五、與企業(yè)交換意見
監(jiān)事會在不干預企業(yè)正常經(jīng)營決策和經(jīng)營活動的前提下，應將日常履職中發(fā)現(xiàn)的問題和需要提請企業(yè)關(guān)注的事項及時與企業(yè)交換意見。
（一）與企業(yè)交換意見的范圍
監(jiān)事會在日常履職中發(fā)現(xiàn)的問題和監(jiān)事會認為需要與企業(yè)交換意見的其他問題。監(jiān)事會不得就下列事項與企業(yè)交換意見：
1.對企業(yè)領導班子和主要負責人行為評價意見；
2.企業(yè)負責人和其他人員違法違紀案件的線索；
3.不屬于企業(yè)自行糾正范圍的問題及建議。
（二）與企業(yè)交換意見的形式和程序
1. 口頭交換意見。由監(jiān)事會成員代表監(jiān)事會在有關(guān)會議上發(fā)表意見，或與企業(yè)主要負責人進行個別溝通。
2. 書面交換意見。由監(jiān)事會主席視不同情形簽發(fā)《監(jiān)事會咨詢函》、《監(jiān)事會提醒函》或《監(jiān)事會建議函》，要求企業(yè)相關(guān)部門和所屬企業(yè)對監(jiān)事會函件中有關(guān)事項進行解釋、澄清或交換意見，或就有關(guān)問題向董事會或經(jīng)營班子進行提示、建議，同時抄報縣國資辦備案。
（三）交換意見的落實
監(jiān)事會通過交換意見要求企業(yè)自行糾正的問題，應督促企業(yè)認真整改，并將企業(yè)向監(jiān)事會反饋的整改情況報縣國資辦備案。如企業(yè)消極應付或拒絕整改，監(jiān)事會應以專項報告的形式及時向縣國資辦報告，經(jīng)縣國資辦研究后直接向企業(yè)下達整改通知，督促企業(yè)整改。
六、工作報告
工作報告包括年度工作計劃、定期報告和專項報告。
（一） 年度工作計劃
1.年度工作計劃是監(jiān)事會對本年度監(jiān)督檢查工作做出總體安排的書面文件，由監(jiān)事會根據(jù)縣國資辦工作安排并結(jié)合派駐企業(yè)實際編制。
2. 年度工作計劃的內(nèi)容包括：編制依據(jù)、工作目標、主要任務等。
3. 年度工作計劃的報送：年度工作計劃經(jīng)監(jiān)事會會議審議通過，監(jiān)事會主席簽署后執(zhí)行，并于3月底前報送縣國資辦。
4. 年度工作計劃應認真實施，實施中如有較大變動須向縣國資辦作出說明。
（二）定期報告
1.定期報告種類：
（1）季度報告。簡要介紹監(jiān)事會季度工作開展情況，主要反映企業(yè)季度發(fā)生的經(jīng)營管理等方面的重要事項以及監(jiān)事會提出的意見建議。
（2）年度報告。對一年來企業(yè)董事和高級管理人員的履職情況、企業(yè)經(jīng)營風險情況和存在問題做出總體分析評價，并提出監(jiān)事會意見建議。
2. 報送要求
（1）季度報告經(jīng)監(jiān)事會主席簽署后，按規(guī)定格式內(nèi)容于每季度的次月25日前報送縣國資辦。
（2）年度報告經(jīng)監(jiān)事會會議審議通過，監(jiān)事會主席簽署后，按規(guī)定格式內(nèi)容于次年5月底前報送縣國資辦。
（三）專項報告
1.專項報告的內(nèi)容。關(guān)系國有資產(chǎn)安全的突發(fā)事件、緊急情況或違法違規(guī)問題；企業(yè)經(jīng)營管理中發(fā)生的需要出資人引起重視的問題；其他需要報告的內(nèi)容。
2.專項報告的報告責任。報告職責是監(jiān)事會基本職責之一，報告責任的落實須以及時上報專項報告為衡量標準，凡事關(guān)責任和風險的重大事項，均需以專項報告的形式一事一報，及時報送。
3.專項報告的報送要求。專項報告應內(nèi)容完整、事實清楚、表述準確、格式規(guī)范。專項報告經(jīng)監(jiān)事會主席簽署后，按規(guī)定格式及時報送縣國資辦。對緊急、突發(fā)的重大事項，可以先口頭報告，再書面報告。
七、監(jiān)督成果運用
監(jiān)督成果運用是指對監(jiān)事會監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題以及提出的意見建議，經(jīng)出資人或企業(yè)關(guān)注和采納，采取措施完善國資監(jiān)管或促進企業(yè)健康發(fā)展的過程。
（一）成果的完整性
監(jiān)事會不僅應揭示問題，還應盡可能針對問題提出相關(guān)意見建議。
（二）成果的可操作性
監(jiān)事會應基于詳實的數(shù)據(jù)和嚴謹?shù)姆治鼍唧w明確地揭示問題，避免空泛的表述；提出的意見建議應具有可操作性。
（三）成果運用的責任主體
1.出資人?？h國資辦是監(jiān)事會監(jiān)督成果的使用主體?？h國資辦各職能科室應高度重視監(jiān)事會監(jiān)督成果，并根據(jù)職責深入分析問題的性質(zhì)和成因，從源頭上、制度上研究完善國資監(jiān)管的方法和途徑。監(jiān)事會反映的重大問題，必要時由縣國資辦直接督導企業(yè)整改落實。
2.企業(yè)。企業(yè)是監(jiān)督成果運用的落實主體。對能夠立即整改解決的問題，要第一時間整改；對一時不能解決的全局性或長期性問題，應向監(jiān)事會做出解釋說明，并結(jié)合監(jiān)事會提出的意見建議，認真研究制定整改措施，明確時間進度要求，并責任到人。對監(jiān)事會年度報告，企業(yè)應有書面整改落實意見。
3.監(jiān)事會。監(jiān)事會是監(jiān)督成果運用的督促主體，督促董事會或經(jīng)營班子采取措施切實有效地運用監(jiān)督成果，并跟蹤整改落實的情況。監(jiān)事會可以與企業(yè)共同研究制定成果運用的相關(guān)措施或方案。監(jiān)事會也應提示出資人運用好監(jiān)督成果，完善國資監(jiān)管工作。
八、監(jiān)督協(xié)同
（一）健全工作機制
依法依規(guī)建立健全縣政府直屬企業(yè)監(jiān)事會與子企業(yè)監(jiān)事會之間的溝通聯(lián)系機制，通過定期召開子企業(yè)監(jiān)事會工作座談會、業(yè)務交流會等多種形式，加強對子企業(yè)監(jiān)事會的業(yè)務指導和培訓。通過加強子企業(yè)監(jiān)事會工作，強化對子企業(yè)的監(jiān)督檢查。
（二）加強監(jiān)督協(xié)作
加強與企業(yè)紀檢監(jiān)察、內(nèi)審、風控、法務、財務和工會等部門（或人員）的溝通與協(xié)作，定期或不定期召開監(jiān)督工作聯(lián)席會議，以制度形式固化監(jiān)督工作協(xié)作機制。
（三）延伸監(jiān)督鏈條
以建立和完善子企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)為契機，參照縣政府直屬企業(yè)監(jiān)事會的做法，通過企業(yè)內(nèi)部合法程序，推行下派監(jiān)事管理體制，延伸監(jiān)督鏈條，保證對重要子企業(yè)經(jīng)營管理情況的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。
（四）形成監(jiān)督合力
在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、企業(yè)投資、財務預算、業(yè)績考核、收入分配等重大事項監(jiān)督以及企業(yè)年度審計、內(nèi)部審計方面，加強與縣國資辦相關(guān)科室的協(xié)同配合，形成監(jiān)督工作合力。
九、工作會議
（一）會議類型
監(jiān)事會的工作會議分為監(jiān)事會會議、工作例會和專題會議等3類。
1.監(jiān)事會會議。監(jiān)事會會議是由監(jiān)事會成員按照監(jiān)事會議事規(guī)則，集體討論決定監(jiān)督工作中的重要事項，最終形成監(jiān)事會統(tǒng)一意見或決定的重要會議，是監(jiān)事會履職的必要環(huán)節(jié)。
監(jiān)事會會議的內(nèi)容：審議監(jiān)事會年度工作計劃、監(jiān)事會年度報告；審議須經(jīng)監(jiān)事會成員集體討論形成決議的重大事項；監(jiān)事會成員提請審議的事項。
2.工作例會。工作例會是監(jiān)事會日常工作中定期召開的會議，由監(jiān)事會主席召集并主持，專職監(jiān)事參加，每月一次。相互通報派駐企業(yè)監(jiān)督檢查工作開展情況，研究討論相關(guān)工作，監(jiān)事會主席就下步工作提出要求。
3. 專題會議。專題會議是監(jiān)事會就某一事項進行專門研究討論的會議，由監(jiān)事會主席根據(jù)工作需要不定期召集，監(jiān)事會全體或部分成員參加。
（二）會議記錄
1.監(jiān)事會會議、監(jiān)事會例會和專題會議應有會議記錄。
（1）監(jiān)事會會議的記錄應詳實嚴謹，具體按照監(jiān)事會議事規(guī)則的有關(guān)要求記錄。
（2）工作例會的記錄應簡單明了，主要記載會上商議確定的事項。
（3）專題會議的記錄要求與工作例會同。
2.監(jiān)事會會議記錄應歸檔，監(jiān)事會例會和專題會議商議重要事項的，須整理會議記錄并歸檔。
十、資料保管
（一）資料的類型
監(jiān)事會的資料包括工作檔案和業(yè)務資料。
1.工作檔案。監(jiān)事會在開展監(jiān)督檢查工作中形成的，能夠記錄并反映監(jiān)事會工作痕跡的資料均應作為工作檔案妥善保管，工作檔案包括：監(jiān)事會會議記錄、商議重要事項的監(jiān)事會例會和專題會議記錄、監(jiān)事會參會記錄、監(jiān)事會提交的工作報告、開展專項檢查形成的資料以及監(jiān)事會制定的內(nèi)部工作規(guī)則等。
2.業(yè)務資料。企業(yè)向監(jiān)事會提供或監(jiān)事收集的關(guān)于企業(yè)經(jīng)營管理等方面的資料和其他反映企業(yè)綜合情況的資料，包括：財務報表、審計報告、經(jīng)營分析、內(nèi)控制度、年度工作報告、會議紀要、決議及其附件等。
（二）工作檔案的管理
1.專人管理。監(jiān)事會應指定專人承擔檔案管理職責。
2.完整齊備。每份檔案應由某一監(jiān)督檢查工作的完整過程或各環(huán)節(jié)所形成的資料組成，體現(xiàn)過程監(jiān)督的痕跡。
3.及時歸檔。檔案自形成之日起5個工作日內(nèi)由主承辦的專職監(jiān)事整理歸檔，承擔臨時保管責任，方便日常應用。次年5月底前移交縣國資辦檔案室保管。
4.檔案查閱。歸檔檔案可供關(guān)聯(lián)監(jiān)事查閱，非關(guān)聯(lián)監(jiān)事查閱時須經(jīng)監(jiān)事會主席同意。縣國資辦檔案管理人員應做好檔案查閱登記，做好檔案查閱的動態(tài)管理。
（三）業(yè)務資料的管理
1.分頭保管。業(yè)務資料由各常駐企業(yè)的專職監(jiān)事分別負責管理。
2.分類整理。應按照“年份－類型”對業(yè)務資料進行分類整理。業(yè)務資料的類型分為：財務類（財務報告、審計報告等）、制度類（企業(yè)出臺的管理制度）、重大決策類（企業(yè)對某一事項做出決策所依據(jù)的資料）、綜合類（年度工作報告、人員名錄、企業(yè)形象資料）和其他類（監(jiān)事自行分析、收集和整理的資料以及其他有保存價值的企業(yè)資料）。
3.資料清理。業(yè)務資料應定期清理，各類資料保留3年，具有長期留存價值的資料應延長保留時限。
4.資料移交。業(yè)務資料（包括電子版）在專職監(jiān)事輪崗時由離任專職監(jiān)事移交給新任專職監(jiān)事，離任專職監(jiān)事保證移交時業(yè)務資料已進行分類整理和清理。移交須經(jīng)監(jiān)事會主席監(jiān)交。
十一、工作保障
（一）縣國資辦對監(jiān)事會工作的指導和支持
1.縣國資辦作為外派監(jiān)事的管理機構(gòu)，指導和督促監(jiān)事會有效開展工作，把監(jiān)事會作為深入企業(yè)實施監(jiān)管、體現(xiàn)出資人意志的重要力量，努力為監(jiān)事會開展工作創(chuàng)造良好條件。
2.在日常國資監(jiān)管工作中注重發(fā)揮監(jiān)事會在一線工作的優(yōu)勢。縣國資辦主任辦公會議每年至少一次專題聽取監(jiān)事會監(jiān)督檢查情況匯報；在研究制定國資監(jiān)管制度和處理企業(yè)重大問題時征求監(jiān)事會意見，采納其有價值的建議；對企業(yè)領導班子和領導人員進行考核、考察時聽取監(jiān)事會主席、副主席意見。
3.建立完善監(jiān)事會管理、監(jiān)事會工作規(guī)范以及監(jiān)督成果落實等制度，以制度保障監(jiān)事會監(jiān)督的規(guī)范性和權(quán)威性，及時研究處理監(jiān)事會揭示的問題和提出的建議，及時答復監(jiān)事會提出的咨詢事項，及時溝通監(jiān)管工作信息，努力建立完善監(jiān)管信息暢通、檢查成果共享、整改落實聯(lián)動的工作機制。
4.加強監(jiān)事會隊伍建設，建立健全監(jiān)事會激勵機制，關(guān)心愛護專職監(jiān)督人才，為監(jiān)事會提供培訓、交流和考察的機會，完善專職監(jiān)事的職業(yè)發(fā)展通道，協(xié)調(diào)有關(guān)部門為監(jiān)事會創(chuàng)造較好的工作條件。
（二）縣政府直屬企業(yè)對監(jiān)事會履職的保障和配合
1.各企業(yè)應尊重并支持配合監(jiān)事會工作，為監(jiān)事會履職提供必要的工作條件。
2.各企業(yè)應建立或指定專門機構(gòu)或人員負責監(jiān)事會工作聯(lián)系，并明確工作機制。監(jiān)事會提出的需要企業(yè)協(xié)同配合的事項或要求，由聯(lián)系人負責牽頭協(xié)調(diào)，并及時向監(jiān)事會反饋結(jié)果。
3.各企業(yè)要按照以下“四個必須”的要求支持監(jiān)事會開展日常監(jiān)督檢查工作。
（1）企業(yè)召開董事會會議、黨委會、總經(jīng)理辦公會議和其他重要會議，必須及時通知監(jiān)事會，并提供相關(guān)材料，監(jiān)事會認為有必要列席的其他有關(guān)會議可派員參加。其中列席黨委會的監(jiān)事會成員必須是中共黨員，列席者一般為監(jiān)事會主席。
會議通知一般應在會議召開5日前送達監(jiān)事會，同時將會議相關(guān)材料報送監(jiān)事會。監(jiān)事會收到企業(yè)會議通知后，確定列席會議人員，及時向企業(yè)反饋。
監(jiān)事會列席企業(yè)董事會等有決策事項的重要會議時應做好監(jiān)事會參會記錄。
（2）企業(yè)發(fā)生的重大事項，必須及時向監(jiān)事會通報，特別是對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中關(guān)鍵節(jié)點和關(guān)鍵環(huán)節(jié)存在的風險隱患，以及已經(jīng)發(fā)生的重大風險事項，要在第一時間向監(jiān)事會通報，以便監(jiān)事會更好地幫助企業(yè)做好風險防范和控制工作。
（3）企業(yè)有關(guān)文件資料，必須及時向監(jiān)事會提供，監(jiān)事會成員在財務、經(jīng)營、投融資、辦公等管理信息上享有公司董事長同等權(quán)限（見附件）。
（4）對監(jiān)事會提出的意見和建議，企業(yè)必須及時研究并做出答復。
4.根據(jù)工作需要，企業(yè)組織的業(yè)務培訓可以邀請監(jiān)事會成員參加。
5.監(jiān)事會對董事、高級管理人員、職能部門和所屬企業(yè)提出質(zhì)詢時，各方應積極配合。
十二、附 則
（一）縣政府直屬企業(yè)及部門向所屬全資和控股子公司實行外派管理的監(jiān)事會，可參照本工作指引執(zhí)行。
（二）本工作指引自發(fā)布之日起施行。
附件：
企業(yè)報送信息資料范圍（包括不僅限于）
（一）企業(yè)年度工作報告
（二）企業(yè)經(jīng)營管理各項規(guī)章制度
（三）企業(yè)財務有關(guān)資料
1、年度財務決算報告及年度審計材料，企業(yè)財務快報（含重要子企業(yè)）；
2、企業(yè)財務預算及執(zhí)行情況報告。
（四）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營動態(tài)情況及分析資料
（五）企業(yè)當期重要事項情況資料
1、企業(yè)重大投融資、改制重組、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)（受）讓、工程建設、重要物資采購及招投標、非主業(yè)及高風險業(yè)務投資、對外擔保、業(yè)績考核、收入分配、關(guān)閉破產(chǎn)清算等資料；
2、企業(yè)負責人職責分工、薪酬和職務消費、兼職取酬、股權(quán)激勵等情況；
3、重要機構(gòu)及人事變動、重大責任事故、重大訴訟和仲裁、違法違紀違規(guī)等資料。
(六)企業(yè)及其重要職能部門年度工作計劃及總結(jié)。
(七)報送縣政府、縣國資辦的請示、報告及其批復文件。
(八)企業(yè)董事會及其專門委員會會議、黨委會議、總經(jīng)理辦公會議等會議紀要，年度工作會議等重要會議資料。
(九)企業(yè)所屬全資和控股子企業(yè)監(jiān)事會報告。
(十)審計及企業(yè)紀檢監(jiān)察、內(nèi)部審計等情況資料。
(十一)監(jiān)事會需要的其他信息資料。
淳安縣國有資產(chǎn)管理委員會
2018年5月18日
