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關(guān)于2023年度淳安縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告2024年8月29日在縣第十七屆人大常委會(huì)第二十六次會(huì)議上淳安縣審計(jì)局局長(zhǎng) 徐建球

發(fā)布時(shí)間：2024-09-05 09:39:00

　　主任、各位副主任、各位委員：

　　我受縣政府委托，向縣人大常委會(huì)報(bào)告2023年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

　　根據(jù)審計(jì)法及相關(guān)規(guī)定，縣審計(jì)局組織對(duì)2023年度縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)中，我們堅(jiān)持問題導(dǎo)向，服務(wù)“縣之大計(jì)”，聚焦縣本級(jí)全口徑預(yù)算、領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任、國有企業(yè)運(yùn)營、生態(tài)保護(hù)、政府投資、政府采購等六個(gè)方面，按照習(xí)近平總書記“如臂使指、如影相隨、如雷貫耳”的最新審計(jì)要求，扎實(shí)做好“經(jīng)濟(jì)體檢”工作。本審計(jì)年度共完成審計(jì)項(xiàng)目16個(gè)，查出違規(guī)資金205萬元、管理不規(guī)范金額2.52億元，收繳或退回資金1293萬元，移送案件線索16起。

　　審計(jì)結(jié)果表明，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)各部門及國企堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，忠實(shí)踐行“八八戰(zhàn)略”，攻堅(jiān)克難，實(shí)干篤行，著力推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，較好地完成了年度各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。

　　一是積極向上爭(zhēng)取，有效緩解財(cái)政壓力。入圍“省級(jí)綠色轉(zhuǎn)化財(cái)政專項(xiàng)激勵(lì)政策”縣，獲得3年（2023-2025年）共3億元的省級(jí)資金支持。2023年全年?duì)幦〉绞∈修D(zhuǎn)移支付59.8億元，爭(zhēng)取到新增地方政府債券8億元。

　　二是加大民生投入，持續(xù)增進(jìn)民生福祉。將低保、特困補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)分別提高至每人每月1259元、2098元；推進(jìn)以7個(gè)縣級(jí)醫(yī)療中心、18個(gè)重點(diǎn)學(xué)科建設(shè)為核心內(nèi)容的醫(yī)院三甲能力提升工程，全年對(duì)城鄉(xiāng)居民醫(yī)?；鹳Y金補(bǔ)助6億元。

　　三是聚力環(huán)境保護(hù)，高位推動(dòng)生態(tài)改善。2023年?duì)幦≈醒胨廴举Y金項(xiàng)目4400萬元、中央專項(xiàng)彩票公益金1100萬元，農(nóng)村污水零直排區(qū)建設(shè)、入湖口生態(tài)緩沖帶等重大環(huán)保項(xiàng)目順利實(shí)施，持續(xù)保護(hù)千島湖水質(zhì)。

　　一、全口徑預(yù)算管理審計(jì)情況

　　縣審計(jì)局對(duì)2023年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況、部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，審計(jì)結(jié)果表明：縣財(cái)政及各部門圍繞縣委、縣政府中心工作，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)政策，不斷深化預(yù)算管理改革，加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域財(cái)力保障，保持財(cái)政收支平穩(wěn)運(yùn)行，全年預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，但也存在保障能力指標(biāo)降低、土地出讓收入銳減、債務(wù)償還進(jìn)入高峰期、社保運(yùn)行壓力加大等不利因素。

　?。ㄒ唬┛h本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況

　　2023年，一般公共預(yù)算全部收入105.70億元，支出97.82億元，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)7.89億元（含安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6509萬元）；政府性基金預(yù)算全部收入43.40億元，支出40.67億元，結(jié)余2.73億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1210萬元，支出1196萬元，結(jié)余14萬元；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入12.14億元，支出11.86億元，年末滾存結(jié)余4.94億元。審計(jì)主要發(fā)現(xiàn)以下問題：

　　1.未嚴(yán)格審核入庫項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。截至2024年4月底，縣財(cái)政局入庫項(xiàng)目有13487個(gè)（剔除人員經(jīng)費(fèi)及公用經(jīng)費(fèi)類項(xiàng)目），其中4890個(gè)項(xiàng)目未編制合理可行的績(jī)效目標(biāo)。如威坪鎮(zhèn)人民政府的“殘疾人就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼資金項(xiàng)目”績(jī)效目標(biāo)未編；“退役軍人就業(yè)幫扶經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目”績(jī)效目標(biāo)內(nèi)容與項(xiàng)目名稱完全一致。

　?。ǘ┎块T預(yù)算執(zhí)行情況

　　圍繞“過緊日子”等要求，縣審計(jì)局聚焦部門預(yù)算執(zhí)行情況，審計(jì)結(jié)果表明：相關(guān)部門從預(yù)算編制源頭起不斷壓減一般性支出，總體情況較好。審計(jì)主要發(fā)現(xiàn)以下問題：

　　1.個(gè)別單位重復(fù)支付伙食費(fèi)。2023年度縣市場(chǎng)監(jiān)督管理局從相關(guān)基層所借用人員到局科室工作，工作餐費(fèi)1.84萬元由市場(chǎng)監(jiān)督管理局承擔(dān)，相關(guān)基層所未按實(shí)際用餐人數(shù)報(bào)銷，導(dǎo)致市場(chǎng)監(jiān)督管理局重復(fù)支付借用人員伙食費(fèi)1.09萬元。

　　2.個(gè)別單位公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)超預(yù)算。2023年度，縣綜合行政執(zhí)法局公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算數(shù)93.22萬元全部執(zhí)行完成，又在其他科目中列支公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)10.35萬元，超預(yù)算支出。

　　3.部分專項(xiàng)資金閑置。截至2024年6月7日，縣經(jīng)濟(jì)信息化和科學(xué)技術(shù)局（原縣生態(tài)產(chǎn)業(yè)和商務(wù)局）“新能源車購車補(bǔ)貼”“2021年度淳安縣企業(yè)研發(fā)經(jīng)費(fèi)財(cái)政補(bǔ)助”等3個(gè)項(xiàng)目，共有57.75萬元留存在“親清在線”平臺(tái)賬戶未及時(shí)兌付，資金閑置時(shí)間超1年，未充分發(fā)揮效益。

　　4.相關(guān)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)使用不合規(guī)。“名師鄉(xiāng)村工作室”補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)的設(shè)立是為了促進(jìn)鄉(xiāng)村教師成長(zhǎng)，主要用于教師培訓(xùn)、課題研究、教學(xué)研討等方面。2023年度，淳安縣34個(gè)“名師鄉(xiāng)村工作室”共收到市級(jí)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)102萬元（每個(gè)工作室補(bǔ)助3萬元/年）。當(dāng)年各工作室共使用補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)76.93萬元，其中汾口鎮(zhèn)第二小學(xué)等11所學(xué)校將16.5萬元用于工作室裝修、資產(chǎn)購置等硬件提升方面，不符合相關(guān)規(guī)定。

　　二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況

　　經(jīng)縣委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)，2023年縣審計(jì)局對(duì)汾口鎮(zhèn)、威坪鎮(zhèn)、鳩坑鄉(xiāng)、民政局、度假區(qū)、供銷社、6家國企等12個(gè)單位的主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明：相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門、國企按照縣委、縣政府工作部署認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)工作，目標(biāo)完成總體情況較好，但也存在不平衡現(xiàn)象。審計(jì)主要發(fā)現(xiàn)以下問題：

　?。ㄒ唬﹤€(gè)別單位銷售核算不準(zhǔn)確。如：縣民政局下屬淳安縣殯儀館在核算銷售骨灰盒、花圈、撿灰爐、骨灰寄存等不同收費(fèi)項(xiàng)目時(shí)，均以“殯葬服務(wù)費(fèi)”科目進(jìn)行匯總登記繳存，難以區(qū)分每筆業(yè)務(wù)的具體組成，無法核實(shí)“四免費(fèi)兩贈(zèng)送”業(yè)務(wù)實(shí)際捐贈(zèng)情況。

　?。ǘ┎糠謫挝贿`規(guī)使用資金。如：2023年縣供銷社違規(guī)在省供銷社財(cái)政扶持資金中列支2022年度春耕備耕“五送下鄉(xiāng)”活動(dòng)費(fèi)用10萬元；2021年5月鳩坑鄉(xiāng)政府違規(guī)出借50萬元給某村用于投資相關(guān)茶文化公司。

　?。ㄈ﹤€(gè)別單位重要項(xiàng)目監(jiān)管缺位。千島湖旅游度假區(qū)管委會(huì)與某公司簽訂的協(xié)議中明確“千島湖自然博物館日常須對(duì)公眾和游客開放，如收費(fèi)則必須經(jīng)相關(guān)主管部門審批，不得從事餐館、旅館等非文物藏品的商業(yè)經(jīng)營活動(dòng)”。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，該博物館未經(jīng)物價(jià)主管部門審批收取門票并開展住宿、餐飲業(yè)務(wù)。

　?。ㄋ模﹤€(gè)別收儲(chǔ)項(xiàng)目績(jī)效不佳。2022年7月，威坪鎮(zhèn)以329.94萬元收儲(chǔ)某公司的固定資產(chǎn)和統(tǒng)砂，審計(jì)發(fā)現(xiàn)鎮(zhèn)政府在收儲(chǔ)后未對(duì)資產(chǎn)資源進(jìn)行監(jiān)管和利用，收儲(chǔ)資源及場(chǎng)地長(zhǎng)期閑置。

　　（五）部分高標(biāo)農(nóng)建設(shè)項(xiàng)目管理不到位。2021年度汾口等20個(gè)村高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目，工程結(jié)算送審金額1572.58萬元，審定金額1247.66萬元。導(dǎo)致工程核減較大的原因是部分隱蔽工程未按設(shè)計(jì)實(shí)施，部分工程量簽單不實(shí)。

　　三、國有企業(yè)運(yùn)營審計(jì)情況

　　2023年，縣審計(jì)局對(duì)縣屬6家國有企業(yè)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的同時(shí)，對(duì)企業(yè)運(yùn)營情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明：縣屬國有企業(yè)在提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力、提升公共運(yùn)行能力、抗擊疫情助推經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇等方面取得一定成效，但在企業(yè)經(jīng)營整體質(zhì)效、內(nèi)部控制、對(duì)外投資、國資管理、合同履行及國資考核等方面還存在較多問題。審計(jì)主要發(fā)現(xiàn)以下問題：

　　（一）企業(yè)經(jīng)營整體質(zhì)效不高。2020年至2022年，6家縣屬國有企業(yè)中，旅游集團(tuán)等三家公司處于虧損狀態(tài)。截至2022年底，80家下屬企業(yè)中經(jīng)營虧損47家，資產(chǎn)負(fù)債率超過75%的有37家。

　　（二）違規(guī)發(fā)放貸款4100萬元。某金融企業(yè)于2021年1月至11月，以某公司持有的6712萬元商業(yè)承兌匯票質(zhì)押方式向該公司等5家企業(yè)及個(gè)人放款總計(jì)4100萬元。該金融企業(yè)未按相關(guān)要求，對(duì)貸款企業(yè)經(jīng)營狀況和個(gè)人資產(chǎn)等信息進(jìn)行充分必要的盡職調(diào)查，對(duì)貸款企業(yè)是否符合貸款規(guī)定作出實(shí)質(zhì)性審核，對(duì)貸款企業(yè)的法定代表人變更、減資等事項(xiàng)未進(jìn)行跟蹤監(jiān)管。截至2023年6月底，上述貸款有3740萬元未能按期收回并發(fā)生了225萬元代償。

　?。ㄈ┎糠謱?duì)外投資項(xiàng)目退出進(jìn)程不理想。2021年4月，生態(tài)集團(tuán)與A科技公司約定，由其回購生態(tài)集團(tuán)持有的B公司900萬元（占比18%）股權(quán)，A科技公司在2021年至2023年年底前分三期支付股權(quán)受讓款，每期300萬元。截至2023年10月底，生態(tài)集團(tuán)只收到受讓款400萬元，余款存在損失風(fēng)險(xiǎn)。

　?。ㄋ模┪窗醇瘓F(tuán)決策要求簽訂租賃合同。2022年7月，千島湖景區(qū)公司梅峰島某餐廳對(duì)外公開拍租，拍賣條款中要求“中拍人至少投入150萬元對(duì)餐廳進(jìn)行整體提升改造，如中拍人改造費(fèi)用未達(dá)到150萬元，差額部分從合同履約保證金中予以扣除”。但2022年11月雙方簽署合同時(shí)，未對(duì)中拍人需投入150萬元的條款進(jìn)行約定。截至2023年6月底，景區(qū)公司尚未開展改造項(xiàng)目驗(yàn)收（已于2023年元旦對(duì)外營業(yè)），也未組織項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)。

　?。ㄎ澹┎糠謱?duì)外投資項(xiàng)目協(xié)議履行不到位。2022年3月，千島湖對(duì)外置業(yè)集團(tuán)與某民企共同出資組建合資公司，分別占股51%和49%，經(jīng)營范圍為某大廈的物業(yè)管理、運(yùn)營與銷售。雙方投資協(xié)議約定：該民企需按不少于對(duì)外置業(yè)集團(tuán)業(yè)務(wù)量的規(guī)模導(dǎo)入物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)等企業(yè)經(jīng)營收入。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，2022年6月至2023年6月，對(duì)外置業(yè)集團(tuán)實(shí)際支付合資公司物業(yè)服務(wù)費(fèi)446.85萬元，同期該民企僅導(dǎo)入業(yè)務(wù)收入50萬元。

　　（六）農(nóng)村飲用水改革目標(biāo)未實(shí)現(xiàn)。2020年7月，全縣農(nóng)村飲用水管理職責(zé)劃轉(zhuǎn)至農(nóng)發(fā)集團(tuán)下屬某子公司，設(shè)定“3年過渡期滿后企業(yè)通過提質(zhì)增效實(shí)現(xiàn)收支平衡，逐步減少財(cái)政補(bǔ)助資金”的改革目標(biāo)。受農(nóng)村飲用水定價(jià)低，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、村集體及公益類項(xiàng)目水費(fèi)收繳率低和農(nóng)村管網(wǎng)漏損造成運(yùn)維成本居高不下等因素影響，2021年和2022年該子公司營業(yè)總收入分別為852.24萬元、768.95萬元，同期營業(yè)總成本為3102.44萬元、3354.42萬元，每年資金缺口2000萬元以上，且有逐年增長(zhǎng)的趨勢(shì)，未實(shí)現(xiàn)收支平衡的改革目標(biāo)。

　?。ㄆ撸┎糠植①忢?xiàng)目效益不佳。如：2019年12月，縣工貿(mào)公司在取得縣國資辦批復(fù)同意后，以淳安花豬保種和產(chǎn)業(yè)發(fā)展為目標(biāo)，投資控股（51%股權(quán)）某生態(tài)公司，測(cè)算效益為每年毛利潤520萬元。但自2020年以來，三年的毛利潤分別為49萬元、66萬元和157萬元，營業(yè)利潤分別為16萬元、-33萬元、-70萬元，與預(yù)期相差甚遠(yuǎn)。

　?。ò耍﹪Y考核管理缺乏力度?？h國資辦對(duì)國有企業(yè)經(jīng)營業(yè)績(jī)考核上存在不足。一是考核對(duì)象管理不一致，如在確定建設(shè)集團(tuán)年度考核對(duì)象時(shí)，2020年和2022年將公共自行車服務(wù)公司納入考核對(duì)象，2021年未納入；二是考核指標(biāo)調(diào)整依據(jù)不充分，如在確定2021年度旅游集團(tuán)利潤總額考核結(jié)果中，按企業(yè)申報(bào)數(shù)的80%進(jìn)行疫情影響因素調(diào)整，同步對(duì)凈資產(chǎn)收益率指標(biāo)進(jìn)行了調(diào)整；三是考核目標(biāo)要求下達(dá)滯后，如2021年、2023年，縣國資辦9月份以后才向各國有企業(yè)下達(dá)當(dāng)年度考核目標(biāo)，考核導(dǎo)向效果滯后。

　　四、生態(tài)保護(hù)審計(jì)情況

　　2021年-2022年全縣共實(shí)施53個(gè)污染防治項(xiàng)目，審計(jì)抽查了其中12個(gè)。審計(jì)結(jié)果表明：全縣各部門各鄉(xiāng)鎮(zhèn)深入貫徹落實(shí)《杭州市淳安特別生態(tài)功能區(qū)條例》，狠抓項(xiàng)目落實(shí)，全力推動(dòng)特別生態(tài)功能區(qū)建設(shè)，總體情況較好。審計(jì)主要發(fā)現(xiàn)以下問題：

　?。ㄒ唬﹤€(gè)別信息化系統(tǒng)主要功能未實(shí)現(xiàn)。如：2022年12月，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局與某公司簽訂了“智能化監(jiān)控體系建設(shè)”政府采購合同，合同價(jià)170.85萬元，內(nèi)容為在沿湖沿溪敏感區(qū)域規(guī)模主體基地安裝視頻監(jiān)控，以實(shí)現(xiàn)智能化管理。2023年5月該項(xiàng)目已通過驗(yàn)收。但該監(jiān)控?zé)o自動(dòng)識(shí)別是否使用除草劑的主要功能，仍需人工監(jiān)督，未能實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目初衷。

　?。ǘ﹤€(gè)別項(xiàng)目違規(guī)分包。2019年2月，“2019年松材線蟲病綜合防治項(xiàng)目”中標(biāo)單位為林源公司，實(shí)際由深山公司負(fù)責(zé)實(shí)施，金額37.5萬元；2020年1月，“2020年針劑注射防治松材線蟲病項(xiàng)目”中標(biāo)單位為科森公司，實(shí)際由深山公司具體實(shí)施，金額30.56萬元。上述兩家中標(biāo)單位的分包業(yè)務(wù)均未經(jīng)采購人縣林業(yè)局同意。

　?。ㄈ﹤€(gè)別項(xiàng)目標(biāo)后監(jiān)管不嚴(yán)?？h生態(tài)綜合保護(hù)局實(shí)施的“2021年度淳安縣農(nóng)村飲用水檢測(cè)服務(wù)項(xiàng)目”，采購價(jià)50.11萬元。審計(jì)抽查中標(biāo)企業(yè)水質(zhì)檢測(cè)報(bào)告和采樣記錄，發(fā)現(xiàn)不同鄉(xiāng)鎮(zhèn)、不同點(diǎn)位的現(xiàn)場(chǎng)采樣照片，在拍攝場(chǎng)景、采樣人員及采樣時(shí)間上完全一致，與實(shí)際不符，相關(guān)部門標(biāo)后監(jiān)管把關(guān)不嚴(yán)。

　　五、政府投資審計(jì)情況

　　2023年縣審計(jì)局繼續(xù)聚焦政府投資項(xiàng)目，共抽查了38個(gè)重大或敏感項(xiàng)目。審計(jì)結(jié)果表明：相關(guān)單位著力推進(jìn)政府投資項(xiàng)目建設(shè)，但在合同履約、資產(chǎn)管理等方面仍存在不足。審計(jì)主要發(fā)現(xiàn)以下問題：

　?。ㄒ唬﹤€(gè)別項(xiàng)目材料規(guī)格與采購需求不符。度假區(qū)管委會(huì)實(shí)施的某2023年臨時(shí)設(shè)施服務(wù)項(xiàng)目（蓬房和板房等臨建項(xiàng)目)的招標(biāo)清單要求功能板房墻體厚度為100毫米，審計(jì)發(fā)現(xiàn)墻體厚度實(shí)際為70毫米；招標(biāo)清單要求鋪設(shè)5.5毫米厚B1級(jí)防火阻燃地毯，審計(jì)發(fā)現(xiàn)地毯厚度實(shí)際為2.5毫米-3毫米。

　　（二）個(gè)別項(xiàng)目合同簽訂與招標(biāo)條款不符。2022年4月，度假區(qū)管委會(huì)與某公司簽訂某臨建設(shè)施合同（蓬房、板房、坐席、圍擋、廁所等項(xiàng)目），合同價(jià)2780萬元。該項(xiàng)目簽訂合同時(shí)，調(diào)整了部分施工事項(xiàng)的中標(biāo)單價(jià)，如篷房中標(biāo)單價(jià)為823.99元/㎡，但合同單價(jià)變?yōu)?18.19元/㎡，比中標(biāo)單價(jià)高出94.2元/㎡；板房中標(biāo)單價(jià)為1114.81元/㎡，合同單價(jià)變?yōu)?147.74元/㎡，比中標(biāo)單價(jià)高出32.93元/㎡。

　　（三）部分資產(chǎn)管理不到位。2022年5月，縣交通部門分別與杭州長(zhǎng)運(yùn)公司、旅游集團(tuán)簽訂了客戶交通服務(wù)、交通服務(wù)合同，其中客戶交通服務(wù)配備了手持照明燈、雨傘、反光背心等45組車輛的配套物資，交通服務(wù)配備了便攜式酒精測(cè)試儀、滅火器等60組車輛的配套物資。截至2024年4月，相關(guān)部門未對(duì)上述車輛配套物資進(jìn)行回收。

　?。ㄋ模┦┕挝魂P(guān)鍵人員履約不到位。淳安縣第三中學(xué)建設(shè)項(xiàng)目(非宿舍樓）于2023年2月14日開工建設(shè)，審計(jì)查閱2月、3月施工單位關(guān)鍵人員到崗考勤表發(fā)現(xiàn)，部分關(guān)鍵管理人員存在較為嚴(yán)重缺崗情況，累計(jì)缺勤103天。

　　（五）部分監(jiān)理事項(xiàng)重復(fù)招標(biāo)。2022年8月，縣第三中學(xué)建設(shè)工程監(jiān)理項(xiàng)目經(jīng)公開招標(biāo)，由某公司中標(biāo)，合同價(jià)203.21萬元。監(jiān)理服務(wù)范圍包括：土石方、宿舍樓、圍擋、邊坡治理及電力改遷等。因個(gè)別服務(wù)內(nèi)容監(jiān)理資質(zhì)要求不同，建設(shè)集團(tuán)于2022年3月、2022年9月又分別將原監(jiān)理合同范圍內(nèi)的圍擋、邊坡治理項(xiàng)目通過限額以下交易程序與其他監(jiān)理單位簽訂服務(wù)合同。

　　六、政府采購審計(jì)情況

　　為促進(jìn)政府采購更加陽光透明、廉潔高效，縣審計(jì)局實(shí)施了“淳安縣采購資金管理使用情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查”，抽查了全縣260個(gè)采購項(xiàng)目，涉及資金3.8億元。審計(jì)主要發(fā)現(xiàn)以下問題：

　?。ㄒ唬┎少徣舜泶嬖谶`規(guī)行為。淳安縣某醫(yī)院汪某（采購人代表兼評(píng)委），在2022年度該醫(yī)院“潔凈蒸汽發(fā)生器項(xiàng)目”招標(biāo)中設(shè)置不合理的資格條件，通過對(duì)投標(biāo)供應(yīng)商實(shí)行差別待遇、不按評(píng)分細(xì)則嚴(yán)格計(jì)分等方式，違規(guī)引導(dǎo)其他評(píng)委給予中標(biāo)公司單項(xiàng)滿分。

　?。ǘ┒嗉彝稑?biāo)單位涉嫌圍標(biāo)串標(biāo)。淳安縣交通開發(fā)有限公司實(shí)施的“2020年度運(yùn)輸服務(wù)采購項(xiàng)目”（涉及資金300萬元），共有3家投標(biāo)單位，中標(biāo)單位為淳安縣千寧運(yùn)輸有限公司。在未規(guī)定統(tǒng)一模板的情況下，3家單位的投標(biāo)文件在內(nèi)容、格式上均高度雷同，甚至紕漏處也完全一致。

　?。ㄈ┰u(píng)審專家抽取不規(guī)范。審計(jì)核查縣產(chǎn)權(quán)經(jīng)紀(jì)有限公司的評(píng)審專家管理系統(tǒng)，發(fā)現(xiàn)個(gè)別專家被高頻次回避，如“嚴(yán)某某594次”“楊某382次”等，且回避原因既無系統(tǒng)留痕也無紙質(zhì)備案，嚴(yán)重影響評(píng)審專家抽取的規(guī)范性和客觀性。

　　（四）采購內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制不健全。截至2023年5月底，縣產(chǎn)權(quán)經(jīng)紀(jì)有限公司尚未建立健全采購關(guān)鍵崗位的監(jiān)督制約機(jī)制，現(xiàn)有內(nèi)控制度可操作性不強(qiáng)，如《國有企業(yè)采購交易活動(dòng)內(nèi)部控制制度》中，僅有“強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督”的表述，工作責(zé)任未細(xì)化，無可操作性。

　　上述工作報(bào)告反映的問題，縣審計(jì)局在依法征求被審計(jì)單位意見后出具了審計(jì)報(bào)告，部分已經(jīng)整改，部分在整改中，部分事項(xiàng)已經(jīng)移送相關(guān)單位或縣紀(jì)委監(jiān)委進(jìn)一步調(diào)查處理。下一步，縣審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促整改落實(shí)，并于年底前向縣人大常委會(huì)報(bào)告全部問題的整改情況。

　　七、審計(jì)建議

　?。ㄒ唬┰鰪?qiáng)財(cái)政預(yù)算剛性約束，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。要統(tǒng)籌財(cái)政資金，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度的監(jiān)督，及時(shí)盤活閑置資金，切實(shí)管好用好國有資源資產(chǎn)；要規(guī)范使用資金，落實(shí)資金使用單位主體責(zé)任和主管部門監(jiān)管責(zé)任，按照規(guī)定用途使用資金；要壓減非必要一般性支出，把“過緊日子”落到實(shí)處。

　　（二）強(qiáng)化生態(tài)保護(hù)資金管理，發(fā)揮資金效益。財(cái)政部門與資金使用單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)生態(tài)保護(hù)資金事前、事中、事后全周期的績(jī)效管理和評(píng)價(jià)，提高資金使用績(jī)效；部門應(yīng)對(duì)本單位公開招標(biāo)項(xiàng)目開展動(dòng)態(tài)跟蹤管理，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程的監(jiān)管，監(jiān)督中標(biāo)單位按合同約定提供服務(wù)。

　?。ㄈ┨岣邍蠛诵母?jìng)爭(zhēng)力，合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。繼續(xù)深化國有企業(yè)改革，國資管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)國企重大事項(xiàng)的監(jiān)管，推動(dòng)建立健全國企資源資產(chǎn)管理和運(yùn)營監(jiān)管體制；各國企應(yīng)抓好重點(diǎn)環(huán)節(jié)管控，重大事項(xiàng)無調(diào)研不決策，合理規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，確保國有資產(chǎn)保值增值；要努力培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，提升經(jīng)營質(zhì)效，激發(fā)國企活力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

　?。ㄋ模┩晟普少徆芾頇C(jī)制，打造“陽光政采”。主管部門應(yīng)完善采購管理及內(nèi)控制度，依法建立健全專家回避制度，對(duì)法律規(guī)定必須回避的事項(xiàng)實(shí)行回避并記錄原因留痕備查，規(guī)范專家抽取，保證評(píng)標(biāo)的客觀性；采購主管部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購人代表、評(píng)審專家的廉潔教育，推動(dòng)其牢固樹立規(guī)矩意識(shí)、責(zé)任意識(shí)；加強(qiáng)不定期抽查采購項(xiàng)目的力度，對(duì)違法違規(guī)的采購項(xiàng)目追源溯本、嚴(yán)肅問責(zé)。

千島湖新聞網(wǎng)編輯：義永華吳若虹